Manovra correttiva: potenziamento delle indagini finanziarie

(Fiscale, Tributario, Societario)

La manovra correttiva (art. 23 commi da 24 a 27 del D.L. 98/2011) ha ampliato la platea dei soggetti ai quali l'amministrazione potrà richiedere dati e notizie relative ai propri clienti; fra questi rientrano ora anche le società e gli enti di assicurazione.

Viene infatti consentito agli uffici di acquisire da tali soggetti dati e notizie di natura finanziaria quali le informazioni relative a tutti i contratti di assicurazione sulla vita attuati attraverso piani finanziari pluriennali di investimento e forme pensionistiche complementari individuali.

Le disposizioni ampliano anche l'ambito oggettivo di operatività delle indagini finanziarie prevedendo l'acquisizione delle garanzie prestate dagli intermediari finanziari nell'interesse dei clienti e consentendo di poter pervenire all'identificazione dei soggetti che risultino aver effettuato un'operazione di natura finanziaria.

Le modifiche consentono inoltre all'Amministrazione di accedere presso tutti gli operatori finanziari per l'acquisizione diretta dei dati e delle notizie relative a tutti i rapporti e le operazioni di natura finanziaria poste in essere dai clienti.